1樓：遊不到海的魚
已發貨途中記在途商品,否則記預付賬款.
2樓：
同意afudui說法
3樓：匿名使用者
因為票已經收到,所以就進在途物資吧,稅也應該核算了
借:在途物資
稅金貸:銀行存款
4樓：匿名使用者
這是採購業務，對賣方是商品。對我方不是商品。在途商品是我方生產轉運途中的產成品。
票收付款
借：物資採購--某訂單
應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款
貨到入庫
借：原材料
貸：物資採購--某訂單
這不屬於預付帳款類
預付帳款應這樣用
賣方未開發票，未發貨，只簽了乙個訂單，其中包含預付款條款，且我方已經付全部或部分貨款。
支付預付款時，
借：預付帳款--某單位/公司
貸：銀行存款
接下來有兩種情況
1。先受到貨並入庫。單未到。
借：原材料--
應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸：預付帳款--某單位/公司
2。單到貨未到
借：物資採購--某訂單
應交稅金-應交增值稅-進項稅額
貸：預付帳款--某單位/公司
貨到入庫
借：原材料
貸：物資採購--某訂單
5樓：
借:在途物資
貸:銀行存款
6樓：
如不是月底等貨來了再記帳方便些.如是月底要走在途物資科目.
7樓：
如果貨發過來了就是前者，如果就要發貨就是後者
8樓：
1、借:在途商品 ***
貸:銀行存款 ***
2、收到貨物時：
借：原材料或庫存商品（包裝物、低值易耗品等）***貸：在途商品 ***
9樓：小黎頭
借：在途商品 貸：銀行存款
收到貨以後，借：庫存商品 貸：在途商品
購貨已入庫,款已付,但沒收到發票,,需怎麼做會計分錄?
10樓：匿名使用者
分以下兩步做會計分錄：
1、購貨已入庫，款已付，但發票沒有收到，控制權已經發生轉移，需要按照貨物的暫估價值入賬庫存商品。會計分錄為：
借：庫存商品/原材料/低值易耗品
貸：銀行存款
借：應交稅費-增值稅-進項稅額
貸：庫存商品/原材料/低值易耗品
擴充套件資料
會計分錄編制格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
11樓：小肥肥
應該暫估入庫時肯定沒有錯的，應為：
1、入庫時
借：庫存商品
貸：應付賬款/應付暫估
2、付款時
借：應付賬款/x單位
貸：銀行存款
3、收到發票時衝回第1分錄，然後再做
借：庫存商品
貸：應付賬款/x單位
12樓：紅格仔巫
按貨物的暫估價值入賬。
借：原材料
貸：銀行存款
暫估，是指按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務。
按照現行會計準則實質重於形式、重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務即暫估行為出現了。這樣的業務主要是由於相關的經濟業務已經發生，但原始票據沒有及時收到或者相關結算滯後，產生了資產的增加或者經濟利益的流出。在現實工作當中，還表現為管理的脫節，比如採購部門、工程管理部門及其他相關部門沒有及時取得會計所要求的原始票據，導致一種不確定行為的發生，或者一些**商或者客戶有著自己特別的處理要求，不開具發票。
對於暫估業務，一般的會計處理就是在當月進行暫估核算。簡稱暫估。
13樓：
1．先分析「款已付」：「沒收到發票」，你是根據什麼付款的？合同價吧！會計資訊質量要求是「客觀實際性」，沒有發票，證明不滿足這個條件，只能作為「預付款項」，即：
借：預付帳款
貸：銀行存款
2．再分析「貨已入庫」，聯絡1有2種情況：
（1）發票隨貨收到，根據發票列示金額：
借：原材料
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付帳款
如有多退少補的，再根據實際作相應會計分錄。
（2）若是貨到，發票未到：平時可不作任何帳務處理，到月末，為保證「帳實相符」應按暫估價記：
借：原材料
貸：預付帳款
次月初用紅字衝回，待發票收到後按發票所列金額比照（1）作。借
14樓：艾上小**
收到發票後分錄為借庫存商品、進項稅額，貨銀行存款
15樓：慧聚財經
購貨已經入庫，款項已經支付，但未收到發票，則應當先估價入賬，待收到發票後再予以衝回；然後根據發票入賬。
會計處理過程為：
①暫估入賬：
借：原材料/庫存商品
貸：應付賬款——暫估應付賬款
②收到發票予以衝回：
借：應付賬款——暫估應付賬款
貸：原材料/庫存商品
③根據發票入賬：
借：原材料/庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/應付賬款等
16樓：洛河上游
做掛帳處理
借：其他應收款
貸：銀行存款
待發票到後，再做調整分錄。
借：原材料
借：應交稅金－應交增值稅－進項稅
貸：其他應收款
17樓：匿名使用者
先暫估入帳，待發票回後沖帳，再根據發票作帳
18樓：匿名使用者
1.如果該貨物還沒有銷售,可以不做賬。
2.如果該貨物還沒有銷售,但要和倉庫保持一致或者該貨物已經銷售，可以暫估入帳：
借：庫存商品（原材料）
貸：應付賬款-**
等下月發票來了，
a.先紅字衝回暫估：
借：庫存商品（原材料） 紅字
貸：應付賬款-** 紅字
b.按照發票實際**入賬：
借：庫存商品（原材料）
借：應交稅金－應交增值稅－進項稅
貸：應付賬款-**
19樓：古琴_貝貝
借：原材料 貸：材料採購 把那個 憑證號留著…
已付款但是未拿到發票會計怎麼做賬？
20樓：
可以作為預付賬款處理，待收到發票後沖銷預付款入賬即可，分錄如下：
1、付出款項，未收到發票：
借：預付賬款
貸：銀行存款
借：管理費用
貸：預付賬款
（2）若該款項用於購買原材料/固定資產等資產，則：
借：原材料（若為固定資產則入固定資產科目）應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款
擴充套件資料適用預付賬款科目的情況：
1、企業因購貨而預付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。
2、收到所購物資時，根據發票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記「物資採購」或「原材料」、「庫存商品」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」科目，按應付金額，貸記「預付賬款」科目。
3、補付的款項，借記「預付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目；
4、退回多付的款項，借記「銀行存款」科目，貸記「預付賬款」科目。
預付款項情況不多的企業，也可以將預付的款項直接記入「應付賬款」科目的借方，不設定「預付賬款」科目。
21樓：恆企教育
1、已付款，但是未收到發票。一般企業都是先做預付款處理。出納根據會計做的會計憑證，登記日記賬，做銀行支出。學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計
22樓：小偉的解憂雜貨鋪
一、如果是暫時性的不開發票，這樣記賬
借：預付賬款-某某公司
貸：現金（銀行存款）
二、如果是永久性的不開發票，且是公司戶對公司戶，與對方單位協商將款退回，由個人戶再轉過去，不然賬只能做預付款掛著，不能處理
23樓：精神伴侶海鷗
可能是因為在基礎處理方面所造成的這種事情。
已開票未收到款 已收到款未開票 會計分錄分別怎麼做 詳細點
24樓：雙人餘
1、已開票未收到款，分錄為：
借：應收賬款-某單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅--銷項稅
2、已收到款未開票
借：銀行存款
貸：預收賬款-某單位
本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設定「應收賬款」科目，不單獨設定「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。
擴充套件資料：預收賬款是負債類科目，是指己方預收對方的賬款，而實際的貨物還沒有發出！
做會計分錄為：
1、銷售未實現時，
借：銀行存款/庫存現金
貸：預收賬款
2、銷售實現時，
借：預收賬款
貸：主營業務收入
不單獨設「預收賬款」科目的企業，預收的賬款在「應收賬款」科目核算。
1、在「應收賬款」的貸方登記收到的預收款數額：
借：銀行存款/庫存現金
貸：應收賬款
2、發出貨物開出發票時：
借：應收賬款
貸：主營業務收入 （若為增值稅一般納稅人，還應貸記應交稅費--應交增值稅（銷項稅額），小規模企業不需要記）
25樓：恆企教育
一、企業發票已開具，但還沒有收到購貨方款項，會計處理為：學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計
26樓：牛賬網
您好，1.已開票未收到款會計分錄（假設實際銷售已經完成）借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2.已收到款未開票（假設銷售已經完成的情況下，應視同開票處理）借：銀行存款
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（8）。
27樓：匿名使用者
這個要你們是否確認收入了
不過一般是按照開票來確認收入，否則容易造成收入重複申報納稅或未足額申報。
正常的企業如下做分錄：
1、已開票未收到款，分錄為：
借：應收賬款-某單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅--銷項稅
2、已收到款未開票
借：銀行存款
貸：預收賬款-某單位
28樓：餘湧泉
已開票未收到款，分錄為：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
（如果涉及到增值稅，則貸記應交增值稅銷項稅額）已收到款未開票
借：銀行存款
貸：預收賬款
29樓：ydm開心
你開票未收到款，你收到款未開票會計記錄分。可以以這些降點來計算才不會出現問題。
30樓：匿名使用者
1、借：應收賬款
貸：銷售收入
應交稅費－增值稅（銷項）
2、借：銀行、現金
貸：應收賬款、預收帳款
31樓：
買票未收到款，已收到款未開票會計分錄分別怎麼做？這個問題是乙個很明了的問題，我來告訴你
錢已付未收到發票分錄怎麼做
32樓：墨汁諾
可以du，也可以通過預付
zhi賬款科目。
先記入預付帳款或其dao他應收款版
借：預付帳款權或其他應收款
貸：銀行存款
待收到發票時
借：銷售費用、管理費用等
貸：預付帳款或其他應收款
33樓：伍貳予
一、已付貨款但沒來有收到發票，則已源付款項計入預付賬款，會計分錄為：
借：預付賬款
貸：銀行存款
二、預付賬款賬戶：
1、賬戶性質：資產類賬戶。
2、賬戶用途：核算企業購買材料、商品和接受勞務**等而預付的款項，是企業的債權。
3、賬戶結構：借方記增加，登記預付給**單位的貨款；
貸方記減少，登記與供貨單位核銷的預付貨款；
期末餘額若在借方，表示實際預付的款項；期末餘額若在貸方，表示尚未補付的貨款。
4、明細賬戶：按**單位設定明細賬戶。
拓展資料：費用已發生但還未收到發票的記賬分錄：
1、已付款，但是未收到發票.一般企業都是先做預付款處理.出納根據會計做的會計憑證,登記日記賬，做銀行支出。
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、收到發票， 材料驗收入庫後。
借：原材料
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：預付賬款
收到投資款怎麼做會計分錄，收到別人投資款，怎麼做分錄
會計學堂官方 分析如下 一，公司收到投資款的賬務處理可分為幾種情況，但是原理都是一樣的，就是借記資產，貸記實收資本 資本公積。只是資產科目用什麼，實收資本什麼時候才能計入等，會有些許差異。一般來說，公司收到別人投資款，做會計分錄要看情況 1，最簡單的情況就是，收到現金投資款，那麼公司在收到銀行的收款...
關於收到增值稅專票，沒有抵扣，這樣行嗎
關於增值稅專用發票的進項稅金抵扣問題，在 增值稅實施細則 中明確規定，用於非應稅勞務的，不得抵扣進項稅金。所謂非應稅勞務，及除了加工 修理 修配勞務之外的勞務。在本案中，你的勞務是工地，及電梯安裝勞務，它是屬於地稅的管理範疇，全稱是 營業稅應稅勞務 不是 增值稅應稅勞務 因此，在 營業稅應稅勞務 中...
關於收到增值稅專票，沒有抵扣，這樣行嗎
這個無所謂的，你不能抵扣就按照發票金額入賬就可以了。拿到增值稅專用發票，並不是一定要抵扣的，這要看你可不可以抵扣，如果你本身是不能抵扣的，那對你來說也就是一張普通的發票，拿他做賬就可以了。關於增值稅專用發票的進項稅金抵扣問題，在 增值稅實施細則 中明確規定，用於非應稅勞務的，不得抵扣進項稅金。所謂非...