1樓：璀璨離一人
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現金2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
擴充套件資料：
差旅費報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員稽核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行稽核並對此負責。
2樓：紙飛機啊
預支差旅費的會計分錄，繳納房租會計分錄，應付福利費會計分錄
3樓：崔怪俠
答案是對的，一百元買了辦公用品所以記入管理費用，另外一百元收回來記入庫存現金，其他應收款200平了
4樓：東奧名師
差旅費會計分錄，用於出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用——差旅費
貸：庫存現金
2、借出時
借：其他應收款——某人
貸：庫存現金
3、報銷時
①全部花完
借：管理費用——差旅費
貸：其他應收款——某人
②有剩餘現金
借：庫存現金
管理費用 ——差旅費
貸：其他應收款 ——某人
4、補款時
借：管理費用 ——差旅費
貸：庫存現金
其他應收款 ——某人
5樓：星蠍六月
報銷前的會計分錄是
借：其他應收款300
貸：庫存現金 300
200元差旅費是計入管理費用中去（增加）100元也增加當然計入庫存現金中了，那報銷了那其他應收款就減少
借：管理費用 200
庫存現金100
貸：其他就收款 300
6樓：惲家
退回現金——庫存現金就增加，當然就記借方，即借庫存現金100；差旅費屬於管理費用，報銷差旅費即借管理費用100，相應的常識問題，貸方就記其他應收款200
7樓：匿名使用者
領用差旅費的時候
借：其他應收款 200（先以應收款表示）貸：庫存現金 200
報銷時（但是題目有歧義，很容易讓人理解成此人領用了300的差旅費，使用了200元購買檔案並退回100元。）
借：庫存現金 100
管理費用 100
貸：其他應收款 200（已報銷，將其衝減）
8樓：匿名使用者
說明他出差之前已經有預支差旅費了，分錄為 借：其他應收款200 貸：現金 200
現在報支分錄 借：現金 100 管理費用 100 貸：其他應收款 200
9樓：love西施月如
借出時：
借：其他應收款
待：庫存現金
報銷時（全部花完）
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
報銷時（有剩餘）
借：現金
管理費貸：其他應收款
報銷時（不夠）
借：管理費用
貸：現金
其他應收款
10樓：特牙
1.預支差旅費
借：其他應收款 200
貸：庫存現金 200
2.報銷差旅費
借：管理費用-差旅費100
庫存現金 100
貸：其他應收款 200
他出差前是預支差旅費200。實際只花費了100元，報銷記入管理費用中了。有100元還回，那麼庫存現金就增加了100.
11樓：
差旅費-會計處理
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用－差旅費
貸：現金
2、借出時
借：其他應收款－－**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
4、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
12樓：票
小賀幫你合理避稅，看得懂的打個**吧
13樓：凱撒的法律聚會
庫存現金100是退回的的現金，購買檔案記為借方的管理費用，其他應收款減少記貸方
報銷差旅費的會計分錄怎麼寫
14樓：會計學堂官方
1、差旅費bai報銷的會計分錄：du
借：管理費用貸：其zhi他應收款借或貸dao：庫存現內金2、出差人員出差前預借差容旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
15樓：浪裡小青魚
1、差旅費
抄報銷的會計分錄：襲
借：管理bai費用貸：其他應收du款借或貸：庫存現金zhi
2、出差人員出差前預借差dao旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款
16樓：橙子橙子哇
1、差旅費報銷的會bai
計分錄：
借：管理費du用zhi
貸：其他應收款
借或貸：庫存現金dao
2、出差人專員出差前預借差旅費時屬，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工
貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用
貸：銀行存款
17樓：葒塵莋秀
1、差旅
bai費報銷的會計分錄：du
借：管理費用
貸：zhi其他dao
應收款借或貸：庫存現金回
2、出差人員出差前預借差旅費時
答，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工
貸：庫存現金
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方。
借：管理費用
貸：銀行存款
18樓：東奧名師
報銷差旅費會計分錄為：
全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款--某人
有剩餘現金
借：庫存現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款--某人
補款時借：管理費用-差旅費
貸：庫存現金
其他應收款--某人
19樓：綦慕度代柔
報銷差旅費
復的會制計分錄：
1、如果沒有向公bai司借錢
du借：管理費用－
zhi差旅費
貸：現金dao
2、借出時
借：其他應收款－－**人
貸：現金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
有剩餘現金
借：現金
管理費用
－差旅費
貸：其他應收款
－**人
4、補款時
借：管理費用
－差旅費
貸：現金
其他應收款
-**人
差旅費報銷範圍：
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的
費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷
外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
至於外地餐券不能計入差旅費中，
稅法上並沒有相關的檔案規定。
差旅費開支範圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、
支付憑證
等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內。
20樓：性煥老澹
1是對的，2的分錄為
借：管理費用
2700
貸：其他應收款
2000
庫存現金700
21樓：匿名使用者
如果是個人墊付的，借方是支出的差旅費支出，貸方是庫存現金；如果是單位墊付就麻煩一點，有空再說哈?
22樓：匿名使用者
要看你是借款都報銷,還是你先墊錢最後報銷,還要不要補錢,等等,要說明清楚,反正是最後計入管理費用
23樓：匿名使用者
1.借差旅費時做
借：其他應收賬---某人
貸：庫存現金
2.當報銷金額與借款金回額相等時做：
借:管理費用/銷售答費用：差旅費
貸:其他應收賬---某人
3.如果報銷金額大於借款金額做
借:管理費用/銷售費用：差旅費
貸:其他應收款 ---某人
貸：庫存現金
4.當報銷金額小於借款金額
借:管理費用/銷售費用：差旅費
借：庫存現金
貸:其他應收賬 ---某人
5.如果沒有借差旅費時
借:管理費用/銷售費用：材料費
貸:庫存現金
24樓：匿名使用者
1、如來果沒有向公司借錢自 借：管理費用－差旅費 貸：現金
2、借出時 借：其他應收款－－**人 貸：現金3、報銷時 全部花完 借：管理費用－差旅費 貸：其他應收款－**人
有剩餘現金 借：現金 管理費用 －差旅費 貸：其他應收款 －**人
4、補款時 借：管理費用 －差旅費 貸：現金 其他應收款 -**人
25樓：藝兩
借：管理費用
貸：其他應收款——某某
報銷差旅費如何做會計分錄
26樓：慧聚財經
1、全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－回**人
2、有剩餘答現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
3、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出專案，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
27樓：匿名使用者
借出的時候來：
借：其他應收
自款-xx員工 1000
貸：銀行存款 1000
歸還的時候：退200 ，同時他要提供800元的差旅發票借：管理費用/銷售費用 800（業務需要的出差就銷售費用，非業務就管理費用）
庫存現金 200貸：其他應收款-xx員工 1000
28樓：匿名使用者
借：其他應收款1000
貸：銀行存款1000
借：差旅費800
借：現金200
貸：其他應收款1000
29樓：此大神丶is米
借 管理費用800
庫存現金200
貸 其他應收款 1000
30樓：項綺懷進湛
報銷前的會計分錄是copy借：其他應收款300貸：庫存現金300200元差旅費是計入管理費用中去（增加）100元也增加固然計入庫存現金中了，那報銷了那其他應收款就減少借：
管理費用200庫存現金100貸：其他就收款300
31樓：東奧名師
員工報銷差旅費會計分錄：
如果沒有向公司借錢
借：管理費版用-差旅費
貸：現金
借出時借：其他
權應收款
貸：現金
報銷時全部花完
借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款
有剩餘現金
借：現金
管理費用-差旅費
貸：其他應收款
補款時借：管理費用-差旅費
貸：現金
其他應收款
差旅費的開支範圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。
伙食補助贊是指由於出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發給出差人員的補貼。
郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種**費、電報費、郵寄費等費用。
行李運費是指出差人員由於工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。
雜費是指出差人員由於工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。
關於差旅費的會計分錄
1 差旅費報銷的會計分錄 借 管理費用 貸 其他應收款 借或貸 庫存現金 2 出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生 借 其他應收款 職工 貸 庫存現金 3 出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方 借 管理費用 貸 銀行存款 擴充套件資料 要想快速掌握...
怎樣做會計分錄？？？怎麼做會計分錄？
借 預付賬款 128000 貸 銀行存款128000 借 原材料320000 借 應交稅費 應交增值稅 進項稅額54400貸 預付賬款374400 借 預付賬款246400 貸 銀行存款246400 4 借 生產成本 200000 借 製造費用 24000 貸 原材料224000 5 借 管理費用1...
求會計分錄，求怎麼做會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。1 借 管理費用 1200貸 銀行存款 1200 2 借 管理費用 57000 貸 應付職工薪酬 工資 50000 福利費 7000 3 借 管理...