1樓：餘湧泉
一、年末將利潤結轉進利潤分配-未分配利潤科目後，各股東之間的利潤分配做在1月是沒有問題的。
利潤分配涉及的個人所得稅不存在費用扣除的問題，是比例稅率，直接按20%計算，所以只要你在利潤分配時有代扣代繳利潤分配的個人所得稅，是可以的。
二、工資薪金個人所得稅一般做法是：
該工資薪金是對應的4月份發生的（4月工作報酬即工資），在會計上該工資費用需記入4月的成本費用裡（即計提），同時在5月申報繳納
如果你是5月計提的，那麼就應該在6月申報繳納也就是說，計提比申報和繳納早乙個月
申報、繳納是在乙個月內的
因此你說的5月提報6月繳納，是不行的。
5月計提，6月申報、繳納
申報和繳納是在一起的，計提和申報可不在一起。
2樓：幸福千羽夢
12年度利潤分配分錄做在1月，個人所得稅在5月提報6月繳納可以嗎？——可以。
12年度利潤分配分錄做在1月，——這個是按照分紅方案來做的。
個人所得稅在5月提報6月繳納可以嗎？——這個是按照分紅的款項到賬來做的。
分紅方案的通過和公布，與分紅的款項到股東的賬戶，是有時間差異的。所以12年度利潤分配分錄做在1月，個人所得稅在5月提報6月繳納，是可以的。
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不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知
12月底沒有計提個稅，可以在1月分補提嗎？之前的月份補提的分錄都是做：借：營業外支出-個人所得稅 貸：應
3樓：你註冊我怎麼辦
不需要補提，如果是公司承擔應按實際扣繳的金額入期間費用，你每月計提借：管理費用——稅金，貸：應交稅費——應交個人所得稅。
實際交時，借：應交稅費－應交個人所得稅 貸：銀行存款 代扣代繳的 借：
應付職工薪酬——個人所得稅 貸：其他應收款——個人所得稅 借：其他應收款——代扣代繳個人所得稅 貸：
應交稅金——應交個人所得稅吧，實際交時，借：應交稅金——應交個人所得稅 貸：銀行存款 你的計提分錄怎麼會是營業外支出呢？
4樓：匿名使用者
一般原則做以前年度損益調整，數額不大直接做在1月份吧
2023年1月起實施的個稅新規是12月所得 還是1月所得的享受？
5樓：雲帳房
從2023年1月1日起正式施行。擬自2023年10月1日至2023年12月31日，先將工資、薪金所得基本減除費用標準提高至5000元/月，並適用新的綜合所得稅率。個體工商戶的生產、經營所得和對企業事業單位的承包經營、承租經營所得，先行適用新的經營所得稅率。
6樓：匿名使用者
2023年1月實施的個人稅收是元月1號開始的。
7樓：幹巧苼
2023年一月起實施的個稅新規是一月所得
8樓：wyw違規暱稱
支援個人所得稅改革，交個人所得稅是每個公民的義務
9樓：匿名使用者
12月所得放在1月申報
10樓：三一豐寸
通過國家的公告來看，是1月份的
11樓：匿名使用者
有些企業有提前申報的現象，正常來說，1月初申報12月份個稅，應該申報的是12月份發的錢（如果工資是次月發放，即申報12月份發的11月份工資）。
但如果提前申報，1月初申報了 1月份發的12月工資，那是不能按照新個稅的，因為實際雖然是在1月份，但申報時相當於按照12月份發的來申報，這就需要企業糾正這個提前申報。
所以，2023年1月份發的工資，應該是2月初申報，並按照新個稅法進行累計預扣預繳。
而2023年1月初，進行稅務申報時，應該申報的是12月份發的錢，還是算2023年的個人所得。
結轉利潤分配的會計分錄
12樓：angela韓雪倩
一、如果本年利潤為貸方餘額，則說明本年盈利了，應對其進行分配，作如下分錄 ：
1、先將餘額轉入未分配利潤
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
2、（1）如果年初利潤分配在借方，說明以前年度虧損，用本年度結轉的利潤彌補，彌補後餘額仍在借方的說明還有虧損留待以後年度彌補。
（2）結轉本年利潤後利潤分配餘額在貸方的，作如下分錄：
按利潤總額的10%計提法定盈餘公積金
借：利潤分配——未分配利潤
貸：盈餘公積
根據公司情況自主決定是否計提任意盈餘公積金
借：利潤分配——未分配利潤
貸：盈餘公積
向股東分配利潤
借：利潤分配——未分配利潤
貸、應付股利
可以合併以下作如下分錄
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取盈餘公積
貸：利潤分配——應付股利
二、如果本年利潤賬戶為借方餘額，表明本年度經營結果為虧損，則將期餘額直接結轉至利潤分配賬戶，留待以後年度彌補。
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
擴充套件資料：
本年利潤結轉方法（賬結法和表結法） （根據會計制度,可以每月結轉損益科目,也可以每月不結轉,待年底時一次性結轉。每月結轉的方法叫做「賬結法」，年底一次性結轉的方法叫做「表結法」。）
本年利潤結轉方法（賬結法和表結法）
新會計制度規定，企業期末結轉利潤（虧損）時，可以採用表結利潤的方法或賬結利潤的方法。賬結利潤法和表結利潤法在進行會計核算時，它們之間有相同點也有不同點。
計算利潤的過程相同
兩種方法都是根據計算期末算出的當期利潤總額（或虧損總額），通過損益類會計科目將其餘額轉入到「本年利潤」會計科目內，具以結出損益的方法。其計算利潤的過程是一致的。
使用的會計科目相同
無論採用表結利潤法還採用賬結法，都使用損益類中的所有會計科目和「本年利潤」科目。企業實現的利潤（虧損），一律通過「本年利潤」科目進行核算。即期末將各損益類科目的餘額轉入「本年利潤」科目。
結賬時間的內涵不同
兩種方法對損益類科目的結算時間雖然都規定在「期末」，但其內涵不同，表結利潤法對「期末」的涵義是指「年末」，而結賬利潤法對「期末」的涵義是指「月末」。
對利潤進行核算的會計處理程式不同
表結利潤法，每月結賬時，損益類各科目的餘額不需要結轉到「本年利潤」賬戶內，只有到年度終了時，再採用此方法將損益類各賬戶的全年累計餘額轉入到「本年利潤」賬戶。「本年利潤」科目平時不用，年終時才使用。
賬結利潤法，是新會計制度未頒布前企業常用的，也是唯一的計算結轉利潤的方法。新會計制度頒布後，企業可在兩種方法中任選一種。採用此方法，每月終結賬時，將損益類各科目的餘額轉入「本年利潤」賬戶中，通過「本年利潤」科目結出本月份利潤（虧損）。
每月都要重複使用損益類科目和「本年利潤」科目進行當期盈虧的計算和結轉。
表結利潤和賬結利潤兩種方法是相對而言的，它們既有區別又有聯絡。企業在採用表結利潤方法進行利潤核算時，其年末結轉損益實際上也就是賬結利潤法賬務處理在其時點上的具體應用。
13樓：匿名使用者
1、將本年利潤轉入利潤分配：
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
2、所得稅的繳納，比例25%：
借：所得稅
貸：應交稅金——所得稅
3、提取法定盈餘公積（稅後利潤的10%以上）、公益金（稅後利潤的5%以上）和任意盈餘公積（根據公司規章規定的比例計算）
借：利潤分配——提取法定盈餘公積
——提取公益金
——提取任意盈餘公積
貸：盈餘公積——法定盈餘公積
——公益金
——任意盈餘公積
擴充套件資料：
會計格式
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
方法初學者在編制會計分錄時，可以按以下步驟進行：
第一：涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；
第二：賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊；
第三：增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；
第四：記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方；
第五：根據會計分錄的格式要求，編制完整的會計分錄。
14樓：會計學堂
本年利潤的會計分錄四步做：
一、先結轉收入：
借：主營業務收入
借：其他業務收入
借：營業外收入
貸：本年利潤
二、結轉成本、費用和稅金：
借：本年利潤
貸：主營業務成本
貸：主營業務稅金及附加
貸：其他業務支出
貸：營業費用
貸：管理費用
貸：財務費用
貸：營業外支出
貸：所得稅
三、結轉投資收益：
淨收益的：
借：投資收益
貸：本年利潤
淨損失的：
借：本年利潤
貸：投資收益
四、年度結轉利潤分配：
將本年的收入和支出相抵後的結出的本年實現的淨利潤：
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
如果是虧損：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：本年利潤
15樓：匿名使用者
年末結轉利潤分配各明細帳會計分錄：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈餘公積
利潤分配——提取任意盈餘公積
利潤分配——應付現金股利
利潤分配相關賬務處理：
1、將本年利潤科目餘額轉入利潤分配
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
如為虧損，則作相反會計分錄。
2、按法律、法規相關規定進行利潤分配
① 提取法定盈餘公積，
借：利潤分配——提取法定盈餘公積
貸：盈餘公積——法定盈餘公積
②提取任意盈餘公積，
借：利潤分配——提取任意盈餘公積
貸：盈餘公積——任意盈餘公積
③向投資者分配，
借：利潤分配——應付現金股利
貸：應付股利
16樓：漢胤隆昊偉
2023年末
要將本年
利潤轉到未分配利潤中
借本年利潤17500
貸利潤分配-未分配利潤17500
上面的本年利潤是淨利潤
就是減掉所得稅以後的利潤
2023年所得稅匯算清繳時
可能要調整利潤總額
也就是沒減所得稅之前的利潤數（利潤表的本年累計數）調整後乘以稅率25%
是09年應交的所得稅
減去09年已交的所得稅（利潤表裡所得稅本年累計數）就是今年應補的所得稅分錄借
以前年度損益調整
貸應交稅金-應交所得稅
繼續結轉到去年的未分配利潤裡
借利潤分配-未分配利潤
貸以前年度損益調整
不知能否明白
17樓：東奧名師
企業應設定"本年利潤"科目，核算企業本年度實現的淨利潤（或發生的淨虧損）。
會計期末，企業應將損益類中收益類賬戶（如："主營業務收入"等）轉入"本年利潤"科目的貸方，將損益類費用類賬戶（如："管理費用"、"所得稅費用"等）轉入"本年利潤"科目的借方。
年度終了，企業還應將"本年利潤"科目的本年累計餘額轉入"利潤分配——未分配利潤"科目。
利潤分配表的填列，利潤分配表怎麼填
應付股利年初年末都為零，不代表當年沒有分紅，如果當年宣告發放並完成發放工作，那麼應付股利會出現借方和貸方發生額，但是餘額為零。所以，你要先確認是不是發放過股利，是否進行過利潤分配，或者是否用利潤轉增資本等情況，不能通過應付股利科目的餘額就判定公司沒有進行過未分配利潤的使用。 1 以上填列方法對嗎？答...
利潤分配提取盈餘公積轉入利潤分配未分配利潤的會計分錄
提取盈餘公積分錄 借 利潤分配 提取法定盈餘公積 提取任意盈餘公積 貸 盈餘公積 結轉利潤分配分錄 借 利潤分配 未分配利潤 貸 利潤分配 提取法定盈餘公積 提取任意盈餘公積 企業將 本年利潤 科目最終餘額轉入 利潤分配 科目中去 本年利潤最終餘額是指，企業最終採用賬結法得到的 本年利潤 無論盈利還...
利潤分配順序
嘴角di微笑 利潤分配的順序根據 中華人民共和國公司法 等有關法規的規定，企業當年實現的淨利潤，一般應按照下列內容 順序和金額進行分配 1 計算可供分配的利潤 將本年淨利潤 或虧損 與年初未分配利潤 或虧損 合併，計算出可供分配的利潤。如果可供分配的利潤為負數 即虧損 則不能進行後續分配 如果可供分...