1樓：胡玉花終胭
應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票,衝減當期銷售額和銷項稅額;注意:如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的,建議先不開具紅字發票;增值稅納稅申請表裡是不得出現負數銷售額及稅額的.
爭議紅衝發票後,將對應紅衝月份的銷售收入以紅字的形式沖銷,並調整相應稅金,當月銷售大於紅衝時,紅衝的銷項稅金可以用來抵減當月銷項正數,附加稅不用做調整.
應根據開具紅字增票,倉庫開具紅字入庫單(如11月份確認收入時,已經核算成本了,12月份就應開具倉庫紅字入庫單,衝減庫存商品;);財會根據倉庫單,填製憑證,
2樓：無文玉罕燕
1、裝置：
①購入時：
借：固定資產
貸：銀行存款（應付賬款）
②按規定抵減的增值稅應納稅額
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：遞延收益
③按期計提折舊
借：管理費用
貸：累計折舊
同時：借：遞延收益
貸：管理費用
2、技術維護費：
一般納稅人：
企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借：管理費用等
貸：銀行存款等
按規定抵減的增值稅應納稅額，
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）
貸：管理費用等
小規模納稅人：
企業發生技術維護費，按實際支付或應付的金額，借：管理費用等
貸：銀行存款等
按規定抵減的增值稅應納稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用等
施工企業賬務處理，建築施工企業會計怎麼做賬？
望峰居主 回答 根據工程結算單的金額確認工程結算科目金額借 應收賬款 貸 工程結算 資產負債表日確認收入成本 借 主營業務成本 工程施工 合同毛利 貸 主營業務收入 主營業務收入金額 工程結算 金額 結算單上列示的金額，三者金額上相等 小火柴工作室 小公司能不能不用完工百分比法確認收入？可以。完工百...
12月企業所得稅怎麼入賬，企業所得稅怎麼做賬？
企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關係或者比率，也是衡量乙個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般是25 而符合條件的小型微利企業，所得稅的稅率一般為20 國家重點扶持的高新技術企業，所得稅的稅率一般為15 非居民企業對於 於中國境內的所得繳納企業所得...
外幣會計的應付賬款的會計處理怎麼做
如果，應付賬款設外幣核算的話，你只要付外幣就可以。應付時藉 成本費用 貸 應付賬款 單位 外幣戶 支付時藉 應付賬款 單位 外幣戶 貸 銀行存款 一 外幣交易發生日的初始確認 外幣交易應當在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額 也可以採用按照系統合理的方法確定的 與交易...