1樓：網友
這個屬於會計差錯，會計差錯有2種處理方式：
1.如果屬於重要的會計差錯，需要調整以前年度損益：
借：銀行存款 3800
貸：以前年度損益調整 3800
借：以前年度損益調整 950（調整所得稅，按照25%計算的）貸：應交稅費-應交所得稅 950
借：以前年度損益調整 2850
貸：未分配利潤 2850
2.如果該會計差錯不重要，直接調整當期費用：
借：銀行存款。
貸：差旅費。
判斷該會計差錯是否重要的標準是是否對會計報表差生影響，這個要看你們公司的業務量。可以參照審計的重要性標準，下面是乙個判斷標準，可能沒=每個指標計算出來的重要性程度不一樣，自主性比較強，要看你們自己的會計政策：
2樓：網友
1、標準的處理方法：
借：銀行存款3800
貸：以前年度損益調整3800
借：以前年度損益調整3800
貸：未分配利潤3800
此處理方法對稅務申報有影響，去年扣稅5000，今年按報表報稅時需作納稅調整補稅3800。
2、簡單處理方法：
把今年收到的3800作營業外收入處理，理由是收到乙公司對該筆費用的補助。
借：銀行存款3800
貸：營業外收入3800
此處理方法因報表已作修改，可按報表申報，對稅務申報無影響。
3樓：網友
你應該做：第一筆分錄是 借：差旅費 5000貸：現金 5000
第二筆分錄是 借：其他應收款--乙公司 3800貸：差旅費 3800
第三筆分錄是 借：現金 3800
貸：其他應收款--乙公司 3800
差旅費如何入賬
4樓：股城網客服
以借款方式支付差旅費：
張借出5000元時：
借：其他應收款——張某人 貸：庫存現金。
差旅費報銷並收回多餘借款時：
借：庫存現金 貸：其他應收款——張某人 借：管理費用 貸：其他應收款——張某人。
需要填寫的差旅費報銷單：
5樓：網友
如果沒有通過備用金科目核算，應該作如下的會計處理：
1、出差前借款：
借：其他應收款－借款人。
貸：現金1000
2、報銷時：
借：管理費用－差旅費1160
貸：其他應收款－借款人1000
貸：現金160特此！
6樓：非常參加
借款時：借：其他應收款——xx（姓名） 1000貸：現金 1000
報銷時：借：管理費用——差旅費 1160
貸：其他應收款——xx 1000
貸：現金 160
7樓：網友
先做 借：管理費用---差旅費。
貸：其他應付款。
二、付款：借：管理費用---差旅費。
貸：現金。
8樓：惠風英代靈
不知道你這個款想不想付可以有兩種情況：
一、不付款的話：借：管理費用。
貸：其他應付款。
二、付款：借：管理費用。
貸：現金（銀行存款）
9樓：昂良猶曼雲
借：管理費用---差旅費。
或借：營業費用--差旅費。
貸：現金（或銀行存款）
10樓：銳菲章佳霞英
掛其他應付款，二級科目是老闆的名字。
11樓：秋韋卷又綠
借：管理費用---差旅費000
貸：庫存現金。
差旅費怎麼入賬
12樓：網友
借：管理費用---差旅費。
或借：營業費用--差旅費。
貸：現金（或銀行存款）
關於差旅費的入賬
13樓：網友
誤餐費不能記入差旅費，但是可以從出差補助中支出，也就是說：在制定單位差旅費補助標準中中把誤餐費因素考慮進去就行了。
14樓：網友
可以做差旅費，但是要提供發票，如果不能提供發票，就不是實報實銷，稅務上認定屬於補貼範疇，要算入工資總額繳納個人所得稅。
15樓：我是誰的木木
在制定差旅費報銷制度的時候可以考慮伙食補助、郵電補助、在途火車補助、住宿費補助等。
這樣的差旅費怎麼入賬
16樓：網友
這個跨年度沒問題的，就做到一月就可以了。
借：營業費用。
貸：現金。報銷單正常填寫就行了。
17樓：洛河上游
出差與年度沒有關係，可以做在一起，在2010年1月做帳。
18樓：網友
直接計入你2010年1月份的賬簿中就可以了。
19樓：網友
什麼時候來報銷的，就做到當月裡。
借：現金。貸：營業費用。
差旅費退回怎麼入帳
20樓：金果
1、如果沒有向公司借錢。
借：管理費用－差旅費。
貸：現金。2、借出時。
借：其他應收款－－*人。
貸：現金。3、報銷時。
全部花完。借：管理費用－差旅費。
貸：其他應收款－**人。
有剩餘現金。
借：現金。管理費用 －差旅費。
貸：其他應收款 －*人。
4、補款時。
借：管理費用 －差旅費。
貸：現金。其他應收款 -*人。
21樓：網友
你要是區分憑證，就做兩張，一張是轉帳；一張是現收。
借：現金。貸：其他應收款 ；
借：管理費用-差旅費。
貸：其他應收款。
差旅費怎麼報銷入賬
22樓：網友
各單位報銷標準和入帳方式都不同，沒法幫到你。問你單位財會吧，不丟人。
23樓：網友
具體可以問問你們的會記。
關於差旅費報銷和入賬的問題
24樓：龍泉
是的，每個企業的差旅費制度都不一樣。但是你是代帳會計，你無義務把關企業的相關規定，只能是企業出納交給你的憑證做賬。只有企業的專職會計，才要按企業的制度來執行。
25樓：高康財稅網
這不是什麼法律層面的規定，都是實務工作中的常識或者經驗。
26樓：網友
每個公司的會計制度不一樣，你是**記賬，該多少多少，要麼你就問問他們老闆。
27樓：獨霸仙遊
代帳的你管那麼多做什麼。。。有什麼做什麼了。
沒有簽訂勞動合同的員工差旅費可以入帳麼
從稅務的角度來看，僱傭性質的臨時人員可以計入工資總額處理，非僱傭性質的臨時人員就只能是去代開勞務費發票當做勞務費稅前扣除。即如果這些臨時工是公司長期固定聘用的，意思就是公司有事情的時候都是固定找這些臨時工的話，可以以工資表作為費用支出，如果是公司有事情的時候臨時到勞務市場找人來做的，那必須要有勞務發...
報銷差旅費怎麼做會計分錄，報銷差旅費的會計分錄怎麼寫
璀璨離一人 1 差旅費報銷的會計分錄 借 管理費用貸 其他應收款借或貸 庫存現金2 出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生 借 其他應收款 職工貸 庫存現金 3 出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方 借 管理費用貸 銀行存款 擴充套件資料 差旅費報銷...
關於差旅費的會計分錄
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