1樓：匿名使用者
1.存貨盤點表做原始憑證
借:待處理財產損溢 15561貸:存貨 13300
應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） 2261借：營業外支出 15561貸：借:待處理財產損溢 155612.繳款書
借：應交稅費 2261
貸：銀行存款 22613.千萬記住：滯納金不能稅前抵扣，所以年度匯算清繳時要做調增處理借：營業外支出 -滯納金 385
貸：銀行存款 385
2樓：
①存貨盤盈時：
批准前：
借：原材料等科目
貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢。
批准後：
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢。
貸：管理費用
②存貨盤虧時：
批准前：
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢。
貸：原材料等科目
批准後：
借：管理費用（收發計量、管理不善）；
營業外支出（非常原因）；
其他應收款（應收責任人、保險公司賠款）；
貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢。
3樓：匿名使用者
資產負債表未記還是當時的增值稅申報表未申報未記？
你的分錄是對的沒有問題，實際操作這樣是可以的，不用多此一舉的還做什麼待處理財產損益。
但是你的分錄是作在哪一年？
正常應該做在2023年，保證2023年資產負債表的應交稅費的年初數是對。
2023年1月申報稅款所屬期是2010.12的財務報表的時候，把年初數直接改正即可。
最好同時留乙份關於這個情況的說明，以備稅務局問及此事時，可以盡快答覆。
要是增值稅申報表未申報未記，那就到稅務局做納稅申報調整。
4樓：
存貨盤虧應填寫存貨盤點報告，具體要分兩步進行會計處理：
1. 批准處理前：借：待處理財產損溢
貸：原材料等
2. 批准處理後：借：原材料（殘料價值）其他應收款（應由保險公司和過失人的賠款）
管理費用（扣除以上兩部分後一般經營的損失）營業外支出（非常損失）
貸：待處理財產損溢
5樓：匿名使用者
報表中的進項稅轉出沒記？？
你的報表怎麼平衡的？？
存貨盤盈，盤虧如何進行會計處理
6樓：麥積財稅
企業存貨盤盈或盤虧進行賬務處理的方法
（1）存貨的盤盈
企業在財產清查中盤盈的存貨，根據「存貨盤點表」所列金額，編制會計分錄如下：
借：原材料
周轉材料
庫存商品
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
盤盈的存貨，通常是由企業日常收發計量或計算上的差錯所造成的，其盤盈的存貨，可衝減管理費用，按規定手續報經批准後，會計分錄如下：
借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
貸：管理費用
但是，在軟體中請注意，由於管理費用科目在軟體中結轉需要在貸方，所以，此處應填製這樣的憑證：
借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
借：管理費用 （紅字）
（2）存貨的盤虧
企業對於盤虧的存貨，根據「存貨盤點表」編制如下會計分錄：
借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
貸：原材料
周轉材料
庫存商品
對於購進的貨物、在產品、半成品、產成品發生非正常損失（管理不善造成的被盜、丟失、霉爛變質）引起盤虧存貨應負擔的增值稅，應一併轉入「待處理財產損溢」科目，應作如下分錄
借：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
貸：應交稅費──應交增值稅（進項稅額轉出）
對於盤虧的存貨應根據造成盤虧的原因，分別情況進行賬務處理，屬於正常損耗以及存貨日常收發計量上的差錯，經批准後轉作管理費用。例如，汽油、酒精等類的存貨具有揮發性，盤虧的額度很小時，比如，賬面存10噸，盤點卻只少了10斤，多數原因屬於正常損耗，應作如下分錄：
借：管理費用
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
對於應由過失人賠償的損失，或者公司對存貨投過保，應屬保險公司賠償的，應作如下分錄：
借：其他應收款
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
對於自然災害等不可抗拒的原因而發生的存貨損失，應作如下分錄：
借：營業外支出──非常損失
貸：待處理財產損溢──待處理流動資產損溢
7樓：鄲穰閉莘莘
存貨盤盈時，借記有關存貨類科目（如原材料、庫存商品等），貸記待處理財產損溢科目，事後查明原因一般衝減管理費用；
存貨盤虧時，借記待處理財產損溢科目，貸記有關存貨類科目，事後查明原因一般計入管理費用，應收責任人賠償的計入其他應收款等科目。
原材料的盤盈盤虧如何賬處理，原材料盤盈 盤虧的分錄怎麼做？
若冰乳酪 批准處理前 借 待處理財產損溢 10 貸 原材料 10 批准處理後 借 銀行存款 2 管理費用 8 貸 待處理財產損溢 10 處理的雜料款，應該衝抵管理費用 企業清查的各種存貨損溢，應在期末結賬前處理完畢，期末處理後，本科目無餘額。 探索瀚海 原材料的盤盈 批准處理前 借 原材料 貸 待處...
現金，存貨和固定資產清查盤盈盤虧的會計分錄各是什麼
墨汁諾 存貨 固定資產 現金，盤盈盤虧分別計入的會計科目和處理方法 一 存貨盤盈盤虧的處理 一 存貨盤盈 發現時借 原材料 貸 待處理財產損溢 待處理流動資產損溢 批准轉銷時 借 待處理財產損溢 待處理流動資產損溢 貸 管理費用 二 存貨盤虧 發現時借 待處理財產損溢 待處理流動資產損溢 貸 原材料...
企業所得稅匯算清繳時存貨盤虧如何處理
金果 盤虧 1 審批前 借 待處理財產損溢 貸 原材料 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出 2 審批後 屬於正常損耗 管理不善引起的一般損失以及扣除應計入其他科目後的淨損失 借 管理費用 貸 待處理財產損益 由責任人 保險公司賠償的部分 借 其他應收款 貸 待處理財產損益 屬於自然災害 不可抗力因素...