1樓：金果
盤虧：1、審批前
借：待處理財產損溢
貸：原材料
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
2、審批後
①屬於正常損耗、管理不善引起的一般損失以及扣除應計入其他科目後的淨損失
借：管理費用
貸：待處理財產損益
②由責任人、保險公司賠償的部分
借：其他應收款
貸：待處理財產損益
③屬於自然災害、不可抗力因素等引起的非常損失借：營業外支出—非常損失
貸：待處理財產損溢
④存在殘料入庫的情況
借：原材料
貸：待處理財產損溢
存貨庫存盤虧清理，稅務怎樣處理
2樓：匿名使用者
存貨盤虧一是需要將增值稅進項稅額轉出，二是需要到企業所得稅的主管稅務機關進行備案，把盤存的**及後續的會計處理都要影印乙份，匯算清繳時若有備案，可以直接稅前列支
存貨盤虧怎樣處理
3樓：匿名使用者
1.存貨盤點表做原始憑證
借:待處理財產損溢 15561貸:存貨 13300
應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出） 2261借：營業外支出 15561貸：借:待處理財產損溢 155612.繳款書
借：應交稅費 2261
貸：銀行存款 22613.千萬記住：滯納金不能稅前抵扣，所以年度匯算清繳時要做調增處理借：營業外支出 -滯納金 385
貸：銀行存款 385
4樓：
①存貨盤盈時：
批准前：
借：原材料等科目
貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢。
批准後：
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢。
貸：管理費用
②存貨盤虧時：
批准前：
借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢。
貸：原材料等科目
批准後：
借：管理費用（收發計量、管理不善）；
營業外支出（非常原因）；
其他應收款（應收責任人、保險公司賠款）；
貸：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢。
5樓：匿名使用者
資產負債表未記還是當時的增值稅申報表未申報未記？
你的分錄是對的沒有問題，實際操作這樣是可以的，不用多此一舉的還做什麼待處理財產損益。
但是你的分錄是作在哪一年？
正常應該做在2023年，保證2023年資產負債表的應交稅費的年初數是對。
2023年1月申報稅款所屬期是2010.12的財務報表的時候，把年初數直接改正即可。
最好同時留乙份關於這個情況的說明，以備稅務局問及此事時，可以盡快答覆。
要是增值稅申報表未申報未記，那就到稅務局做納稅申報調整。
6樓：
存貨盤虧應填寫存貨盤點報告，具體要分兩步進行會計處理：
1. 批准處理前：借：待處理財產損溢
貸：原材料等
2. 批准處理後：借：原材料（殘料價值）其他應收款（應由保險公司和過失人的賠款）
管理費用（扣除以上兩部分後一般經營的損失）營業外支出（非常損失）
貸：待處理財產損溢
7樓：匿名使用者
報表中的進項稅轉出沒記？？
你的報表怎麼平衡的？？
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