1樓：
1.如果是這樣的情況，那麼企業資產負債表上的：應交稅費欄目應該是負數，因為繳稅時做的會計憑證是：
借：應交稅費-應交增值稅；
借：應交稅費-應交城建稅；
借：應交稅費-應交教育費附加等科目
貸：銀行存款；
2.如果情況查明真的是這樣。建議按前3個月得實交稅費做稅金的補提分錄；
借：營業稅金及附加；
貸：應交稅費-應交增值稅；
貸：應交稅費-應交城建稅；
貸：應交稅費-應交教育費附加等科目
2樓：小火柴工作室
把計提的分錄補上就行了。
不知你說的稅金是什麼稅？不同的稅種，計入的會計科目不同。
如果是營業稅及附加稅，計提分錄
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費—應交營業稅
應交稅費—應交城建稅
應交稅費—教育費附加 等
如果是印花稅、房產稅等，計入管理費用
借：管理費用—印花稅 等
貸：應交稅費—應交印花稅 等
如果是增值稅，正常情況需要借方、貸方都要入賬，起碼要補記借：應交稅費—應交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
交稅時的分錄是
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
同時結轉
借：本年利潤
貸：營業稅金及附加
管理費用
增值稅不用結轉，因為是價外稅，與本企業經營成果無關。
3樓：ok遁去的壹
他交稅的時候怎麼做的分錄，根據實際情況來訂正
4樓：幸福千羽夢
我剛到一家公司任會計，發現前三個月賬本中，稅金的憑證只做了交稅的分錄，沒有計提的分錄，我要怎麼辦呢：
1、對以前的問題，先做全面的調查。
2、形成書面報告，報給領導
3、按照領導的批示整改。
4、建議不要盲目調賬。要先劃分責任。
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不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知
我是新手會計，公司就我乙個會計，我做的記賬憑證，但只有收付款的，沒有轉賬的，
5樓：小火柴工作室
月末或季度末，結轉的主要分錄：
1、月末，結轉完工入庫產品
借：庫存商品
貸：生產成本
2、月末，計提附加稅（增值稅不在本科目核算）借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費—應交城建稅
應交稅費—應交教育費附加
應交稅費—應交地方教育費附加
3、月末，結轉本月銷售商品成本和稅金
借：主營業務成本
貸：庫存商品
借：本年利潤
貸：主營業務成本
主營業務稅金及附加
4、月末，結轉本月收入
借：主營業務收入
貸：本年利潤
5、月末，結轉本月費用
借：本年利潤
貸：管理費用
銷售費用
財務費用
6、季末，計提預交所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費—應交所得稅
完成上述結轉後，就可以滿足編制會計報表的需要了。
6樓：屏海讀聯
那不行!沒轉賬就不能出報表
7樓：於連榮晶
en 是這樣的，不能沒有轉賬
剛到一家新開的公司做會計，無從下手
8樓：匿名使用者
新公司建賬不是說給你電子**就行了。你要看老闆需要的是什麼 難道只是現金、銀行的流水賬？你是做出納還是會計？
如果是出納還好，直接去買手工錄入的現金、銀行日記賬各一本，不想買老闆也許可的情況下自己按照模版建乙個簡易表也行；
如果是會計的話，你要去買憑證、總賬、明細賬賬薄，然後以後依次按照由憑證錄入到彙總，總賬、明細賬登記，到最後自己出具報表。（科目可以自行根據業務範圍及公司需要設定，合理合法就行）一步一步來，其實只要你理論知道，手工賬就是把理論付諸實踐，靈活運用。仔細點慢慢來挺好弄的。
太依附軟體的話對於新手來說不是好事，因為連流程都不清楚的話對於軟體出具的資料包表也不一定清楚來龍去脈。加油！希望對你有幫助！
9樓：曉霜濛濛
不知你是出納還是主辦，如果是出納，只要憑審批過的單據做賬記流水賬就行了，記現金賬和銀行流水賬。現金賬方面需要你收付錢的你收你付。銀行方面的每個月月頭去拿上個月的對賬單據，如果有入賬的就去的拿進賬單，你收到的錢存在銀行賬戶，填繳款單，一式兩份，經銀行蓋章後，退你留乙份。
其他有具體事項，在工作中多留心。出納一定要管好錢。每月交賬給主辦，做個交接單據。
如果你是主辦，那就從出納手裡接賬，只接收審批過的憑證，然後根據單據上的事項做記賬憑證，再做財務報表。
有的私人單位，會計既做出納，又做主辦，雖然這樣是不符合會計法的。看來你所做的工作是出納。那麼你要和你公司的前任辦一下交接手續，接手多少錢，多少單據明確一下，找你老闆監交、簽字。
給你我的qq，316638481，具體的再問吧！
10樓：金津安消防
建賬就是把期初餘額抄在賬本上就，你負責記什麼？銀行日記賬和現金日記賬還是總賬和明細還是都記？
11樓：匿名使用者
你得先想辦法把期初餘額弄出來。然後才能記賬。既然是新開的公司，實在不行就從註冊公司開始記賬，給你乙個財務軟體吧。
初始設定麻煩一點，期初餘額匯入麻煩一點。其他的啥問題沒有了。
12樓：匿名使用者
財務公司建了外帳了嗎，借過來看看
13樓：匿名使用者
趕緊買書看下有哪些帳戶啊。這個光靠知道的這幾個字怎麼可能說明白。
我即將去一家新的公司任會計，此公司是手工做賬，現在想求會計做賬的具體步驟！
14樓：匿名使用者
哇塞你這個不好回答哎
首先你去的是新公司還沒有期初帳呢吧，那你首先做期初帳呀，也就是最基本的資產=負債+所有者權益，把公司成立初的所有單據羅列起來做記賬憑證，根據記賬憑證逐筆登入。
每個公司業務不同，所用到的會計科目不同，既然你是手工帳，（因為我也做過手工帳）有原始憑證，然後填寫記賬憑證，然後根據t型賬戶填寫科目彙總表，沒有問題之後就可以根據記賬憑證去填寫各個賬本了，在填寫一張資產負債表檢查賬目是否有錯，所以說這個也沒什麼範本看你公司的業務了。
記賬憑證月末填寫時要計提工資，折舊，待攤費用（有的話計提），同時結轉費用類成本類收入模擬如借：主營業務收入/其他業務收入/營業外收入貸：本年利潤
借：本年利潤貸：主營業務成本/其他業務成本/管理費用/銷售費用財務費用/營業稅金及附加
同時季度要計提所得稅，計提，借：所得稅 貸：應交稅金--所得稅
結轉，借：本年利潤 貸：所得稅
公司成立時的辦公用品列為借：管理費用--辦公用品貸：其他應付款--老闆，如果老闆要是要錢以後給他錢時在做（借：
其他應付款，貸：現金）就行了，如果算作投資的話就轉入實收資本，不過這種情況資本增加就要去工商做變更登記了。
至於裝修費用可以做待攤費用--開辦費，等以後有了收入後在攤銷轉入管理費用就行了
我是才做會計的新手 ， 請問一下乙個公司可不可以不要帳本 只做憑證
15樓：匿名使用者
不可以法律規定的二者都必須有
稅務局要檢查的
沒有要罰款，補齊
16樓：乘迎夏侯
1、根據會計法，必須要賬本。
2、為了滿足企業管理需要，必須要賬本。比如說：老闆要了解應收賬款情況，你只能根據賬本進行分析，而不可能翻一張張憑證。
3、會計檔案管理：憑證、賬本、報表乙個不能少。
所以不要想偷懶了，會計是細緻的工作，一環扣一環。
17樓：匿名使用者
不行。但現在電腦記賬的話，可以自動記賬，自動出報表。
18樓：
不可以，會計只做賬，不登記賬本，如何核算月，季，年會計相關資訊？
19樓：小會計
賬本是一定要的,方便查詢和對賬,總不可能查時一張張的翻憑證去吧.
20樓：匿名使用者
不可以哦...要賬本的.除非你是非查賬徵收
21樓：匿名使用者
賬本和憑證都要做的。
不能說會計電算化了，就不做紙質的賬本。
22樓：匿名使用者
在會計學之中，憑證和賬本是必須要的。不然憑證做的也沒有意義了。
但現在都是電算化會計了，只要輸入好憑證，其他的是自動生存或通過查詢就可以得到的。
最後列印就ok了。
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