1樓：匿名使用者
進項稅額轉出2550
（1）將外購已抵扣進項稅額的貨物一般用於不動產在建工程，成本10000元（2）將外購已抵扣進項稅額的貨物一批用於對外捐贈，成本5000元
（10000+5000）*17%=2550進項稅額2000
（3）當月外購物取得增值稅專用發票並用得到認證，註明增值稅2000元銷項稅額8500
（4）當月銷售貨物取得含稅收入58500元，[58500/（1+17%）]*17%=8500計算該納稅人本期應納增值稅
應納增值稅=銷項稅額+進項稅額轉出-進項稅額=8500+2550-2000=9050元
2樓：匿名使用者
根據《增值稅暫行條例》第十條第（一）項規定：用於非增值稅應稅專案的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
根據《增值稅暫行條例實施細則》第二十三條規定：條例第十條第(一)項和本細則所稱非增值稅應稅專案，是指提供非增值稅應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產和不動產在建工程。
納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬於不動產在建工程。
因此，貴公司外購用於裝飾公司辦公樓的建築材料，其建築材料屬於用於非增值稅專案，其增值稅進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
問題補充回答：
一、外購機器裝置進項稅額抵扣問題
根據《財政部 國家稅務總局關於全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》財稅（2008）170號檔案規定：
一、自2023年1月1日起，增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）購進（包括接受捐贈、實物投資，下同）或者自制（包括改擴建、安裝，下同）固定資產發生的進項稅額（以下簡稱固定資產進項稅額），可憑增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書和運輸費用結算單據（以下簡稱增值稅扣稅憑證）從銷項稅額中抵扣，其進項稅額應當記入“應交稅金一應交增值稅（進項稅額）”科目。
因此，從2023年1月1日起，增值稅一般納稅人外購機器裝置取得增值稅專用發票等扣稅憑證的，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
二、外購用於小汽車配件的進項稅額抵扣問題
根據《增值稅暫行條例實施細則》第二十五條規定：納稅人自用的應徵消費稅的摩托車、汽車、遊艇，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
因此，小汽車的進項稅額不得從進項稅額中抵扣，其用於小汽車修理用的配件同樣不得抵扣進項稅額，如果修理用配件用於允許抵扣增值稅的機器裝置維修或銷售的，其進項稅額應當允許抵扣。
3樓：匿名使用者
1.先看你的進項稅留底多少
2.如果你的進項稅是0的話交58500/1.17*0.17=8500元
3.進項稅成負數留底下個月
1 甲企業為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率17，份，甲企業發生如下涉及增值稅的經濟業務或事
本月銷項稅額 200000 17 34000本月進項稅額 13600 300 7 10000 17 4000 17 240 0.93 7 11222.94 應納稅額 34000 11222.94 22777.061.裝卸費100元不能做運輸費用進項抵扣。2.在建工程領用材料需做進項稅轉出。3.管理不...
一般納稅人怎麼報地稅國稅，增值稅一般納稅人要申報哪幾種稅，分別在地稅還是 國稅。謝謝
城南明月羿當年 1.自行申報的納稅人在實施納稅申報前，先到稅務機關指定的銀行，在納稅專戶中存入不少於應納稅款的金額。2.納稅人持地稅稅務登記證副本 地稅辦稅員證或臨時辦稅證及納稅ic卡向申報徵收視窗辦理納 稅申報，報送各類納稅申報資料。3.申報徵收視窗受理納稅人申報後，對申報資料的邏輯性 完整性進行...
辦理增值稅一般納稅人認定的條件，一般納稅人增值稅計算
新規定,供參考 一般納稅人申請認定 2009新規定 凡具備以下條件之一的企業，均可申請認定為增值稅一般納稅人 1 開業滿一年的企業，應符合以下條件 1 年增值稅銷售額 包括出口銷售額和免稅銷售額，以下簡稱年應稅銷售額 達到或超過以下規定標準 工業企業年應稅銷售額在50萬元以上 商業企業年應稅銷售額在...