1樓：匿名使用者
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
借：本年利潤
貸：所得稅費用
會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」。是指以乙個帳戶的借方和另乙個賬戶的貸方相對應的會計分錄。
復合分錄亦稱「多項分錄」。是指以乙個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以乙個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。
編制格式
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。
2樓：那南蕾富啟
借：固定資產
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅金-企業所得稅
借：應交稅金-企業所得稅（已交稅金）
貸：銀行存款
3樓：匿名使用者
所得稅：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
借：本年利潤
貸：所得稅費用
增值稅（衝減收入）：
借：主營業務收入
貸：應交稅費-未交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
4樓：孔昶紀尋
在企業所得稅匯算清繳截止日前，應納稅所得額調增，不用做會計分錄。
企業所得稅計稅收入與會計利潤本身就不一致。
企業所得稅計稅收入，僅是在計算企業所得稅的時候，作為計算基數來算企業所得稅，不用做會計分錄
如果是企業所得稅匯算清繳截止日後，應納稅所得額調增，就屬於補交企業所得稅。會計賬務僅對補交做分錄：
1、執行企業會計準則的
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--應交所得稅
繳納借：應交稅費--應交所得稅
貸：銀行存款
結轉借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2、執行小企業會計準則的
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交所得稅
繳納借：應交稅費--應交所得稅
貸：銀行存款
5樓：金義源土豆粉
企業所得稅納稅調增，如果是調增企業所得稅計稅收入，則無需做調整的會計分錄
如果是企業所得稅匯算清繳時，補交了以前年度的所得稅，則僅需對補交的所得稅稅額做會計分錄
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費——應交企業所得稅
同時：借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
交稅時藉：應交稅費——應交企業所得稅
貸：銀行存款
6樓：
1、招待費，補交
借：利潤分配-未分配利潤7000
貸：應交稅金-所得稅7000
繳納借：應交稅金-所得稅7000
貸：銀行存款7000
2、補交的增值稅、所得稅同以上分錄一樣 通過利潤分配調整
7樓：匿名使用者
同樓上，根據新會計準則，直接調減期初未分配利潤。
8樓：勵晴利
調整去年的所得稅:
借:以前年度損益調整-所得稅費用
貸:應交稅費-應交企業所得稅
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整-所得稅費用
交納稅款時:
借:應交稅費-應交企業所得稅
貸:銀行存款
補交的增值稅如涉及到損益,參照上述做法;如不涉及損益,直接做相關憑證調整資產負債表相關科目.
何時結轉所得稅？結轉所得稅會計分錄怎麼做
接轉完所得稅後，本年利潤的數是要變的啊。假設本年利潤的餘額是100,所得稅就是25,結轉所得稅後本年利潤的餘額就是75了。100是利潤總額，也就是稅前利潤，75是淨利潤，也就是稅後利潤。補充 你可以按照年末的利潤總額 25 以前3個季度計提的所得稅 第4季度要計提的所得稅。強調一下 利潤總額就是還沒...
怎麼做會計分錄啊，應該如何做會計分錄？
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。借 其他應收款 某業務員62770 貸 現金 62770 借 管理費用 86950 貸 其他應收款 62770 現金 24180 借 管理費用 5...
企業所得稅預繳會計分錄怎麼做
果果和糰子 在月末 季度末 計提企業所得稅分錄如下 借 所得稅費用 貸 應交稅費 應交所得稅 同時做如下分錄 借 本年利潤 貸 所得稅費用 在實際繳納時分錄如下 借 應交稅費 應交所得稅 貸 銀行存款 1 按月或按季計算應預繳所得稅額 借 所得稅 貸 應交稅金 應交企業所得稅 2 繳納季度所得稅時 ...