1樓：小草初長
你的所得稅怎麼計提的？應該
借：所得稅費用
貸：應繳稅費——所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
年終結轉
借：本年利潤
貸：利潤分配——未分配利潤
就平了。計提的結果是增加負債，減少所有者權益。不會因為這個不平的。
2樓：如空磐石
都結轉了，資產負債表還是不平，說明做賬過程有錯漏。這急不得，只能慢慢查詢。
可以按以下步驟進行查詢：
第一步、先檢查總帳會計科目月末餘額。
1、檢查總帳會計科目與所屬明細科目的餘額是否相等（總帳與明細賬餘額相等）。
2、登記總帳時，是否金額寫錯、是否借貸方向記反、餘額是否計算錯誤等問題。
第二步、根據資產負債表編制的依據和平衡公式，檢查：
1、資產負債表中，會計科目填寫的專案欄是否正確，是否存在漏寫或重寫會計科目。
2、資產負債表中，各專案欄金額數字計算是否正確，是否有漏登記、重複登記的金額。
第三步、檢查資產負債表編制方法：
（一）根據總賬餘額計算填列：
1、貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金
2、存貨=庫存商品+原材料+在產品+在途物資（材料採購）+生產成本+周轉材料+委託加工物資-存貨跌價準備
3、應收票據或應收股利或應收利息或其他應收款=應收票據或應收股利或應收利息或其他應收款-相對應科目的壞賬準備
4、固定資產=固定資產-累計折舊-固定資產減值準備
5、無形資產=無形資產-累計攤銷-無形資產減值準備
6、長期待攤費用=長期待攤費用-一年到期的餘額（放入流動資產的一年內到期的非流動資產）
7、在建工程或長期股權投資或持有至到期投資=總賬期末餘額-相應減值準備
8、長期借款或應付債券=長期借款或應付債券-一年到期的餘額（在資產負債表日起一年內到期）
9、未分配利潤=本年利潤+利潤分配
（二）根據明細賬借貸方向餘額計算填列（通常說的「兩收兩付」）：
1、應收賬款=應收賬款明細賬的借方餘額+預收賬款明細賬的借方餘額-應收賬款相對應的壞賬準備
2、預收賬款=應收賬款明細賬的貸方餘額+預收賬款明細賬的貸方餘額
3、預付賬款=應付賬款明細賬的借方餘額+預付賬款明細賬的借方餘額-預付賬款相對應的壞賬準備
4、應付賬款=應付賬款明細賬的貸方餘額+預付賬款明細賬的貸方餘額
3樓：龍泉
你是怎麼樣預提 和結轉的啊。
或許是你的計算公式 不完善。
為什麼補交了去年的企業所得稅後，資產負債表中的未分配利潤與利潤表中利潤總額不相等
4樓：餘湧泉
1、你bai說資產負債表中的du未分配利潤與利潤zhi表中的利潤總額不dao
相等，那是必然
版的。因為未分配利潤權有年初數啊
2、一般資產負債表中未分配利潤的期末數與期初數的差額等於利潤總額。但是現在你補交了去年的企業所得稅，這筆所得稅通過以前年度損益調整科目直接計到了利潤分配-未分配利潤賬戶，其實就是直接減少了未分配利潤的年初數。
但是資產負債表的未分配利潤年初數不能直接減少，否則會引起不平衡。而對應的應交稅費或銀行存款專案確實是今年才發生的，所以不能調整年初數。
這種情況一般在財務報告附註裡披露，
所以，如果你發現不相等，只要他們的差額剛好等於你補交的所得稅，那就是正常的。
5樓：匿名使用者
利潤表中的利潤總額copy本來bai就不等於資產負債表中的未分配利潤，除du非是zhi年初的未分配利潤為零，dao資產負債表的未分配利潤金額是和利潤分配科目的餘額相等的（在本年利潤科目餘額為零的情況下）
是歷年來累計的未分配利潤，而利潤表中的利潤總額只是當年的利潤，這個利潤總額要減去所得稅加上年初未分配利潤再減去當年已分配的利潤，才等於資產負債表的未分配利潤
6樓：匿名使用者
你的賬務處理一點問bai題都沒有。du
資產負債表中「期末未分配zhi
利潤dao=期初未分配利潤回+利潤表中淨利潤專案-補交上一年度答的所得稅」
原則上應該調整報表期初未分配利潤的，但是軟體做賬，期初數是直接結轉到下一年的，所以你無法更改期初數的，只要「期末未分配利潤=期初未分配利潤+利潤表中淨利潤專案-補交上一年度的所得稅」就可以了。
從你的表上看，你司應該補繳了2023年所得稅18078.21元希望能幫助到你
7樓：匿名使用者
資產負債表的未分配利潤=利潤表中本年度的淨利潤+利潤表中上年度的淨利潤
做完匯算清繳企業所得稅的分錄後，怎麼資產負債表和利潤表不平？
8樓：匿名使用者
不知你用的軟體是否和我們一樣，我也曾出現過這類問題，當初是手工調整了未分配利潤的年初數。
企業所得稅匯算清繳後的資產負債表問題 20
9樓：匿名使用者
我覺得資產負債表的期初數不應該調整，因為那樣就和你的賬面資料不相符了，分錄做完後，資產負債表變化的資料應該是未分配利潤和應繳稅費這兩個專案
10樓：滴血無聲的玫瑰
以前是做以前年度損益調整裡,可新利潤表裡沒有,不知怎麼體現出
11樓：
1、借：以前年度損益調整
貸：應交稅金-應交所得稅
2、借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
若已計提了盈餘公積，則在第2個分錄前再做一道調整盈餘公積的分錄。
然後調整資產負債表中的應交稅費、未分配利潤專案年初數和利潤表中所得稅上年數即可。
另乙個數是應交稅費呀，你調整的上年度的所得稅，所以你期初數的應交稅費也要調整，否則資產負債表肯定會不平的。
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