1樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
2樓：匿名使用者
總體來看，似乎：
應納稅所得額=收入-成本-稅金及附加-管理費用-財務費用-營業外支出
=63 738.66-42 272-3 537.5-130 966.25-246.31-8 206.07
=-121 489.47
所以，無需繳納企業所得稅。
實際上，上述公式計算出來的只是利潤總額而已，稅法中的應納稅所得額要在利潤總額的基礎上做出相應調整才行。常見的調整有：
1、加計當期計提的壞賬損失與存貨跌價準備等資產減值準備
2、加計廣告宣傳費超限額部分（超過銷售收入15%部分）
3、加計業務招待費超限額部分（超過銷售收入0.5%與所發生的業務招待費的60%中較小者部分）
4、加計行政性罰款支出（如稅收罰款支出等）
5、扣除免稅的國庫券利息收入
6、加計超過正常金融機構同期貸款利率部分的借款利息
7、用自有資金完成的技術開發費可加計扣除50%
通過以上調整後，算出的應納稅所得額如果為正，就要用應納稅所得額*適用稅率計算出當期應納所得稅額
你單位為小型企業，申請並經稅務局認定為小型微利企業後，可按20%的所得稅稅率計算應納所得稅額，否則適用稅率為25%。
3樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
企業所得稅怎麼計算?請高手指教!
4樓：困難解決局
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？
5樓：小島知道
企業所得稅是怎麼算的?
6樓：匿名使用者
你說得是企業所得稅。以前都是按利潤徵收企業所得稅，即查帳徵收。
現在增加了一種，按營業收入徵收，也就是你所說的定率徵收,又叫核定徵收。
核定徵收：就是稅務局對各個行業先定乙個所得率，然後再乘國家規定的所得稅率（18%，27%，33%）
貨運業行業所得率是10%
企業所得稅=營業收入*行業稅率=c*國家規定的所得稅率（18%，27%，33%）
c在3萬（含3萬）以下：18%
c在3萬以上，10萬（含10萬）以下：27%
c在10萬以上：33%
所以，你公司不一定只是乘18％
第一季度的所得稅=1-3月營業收入合計數*10%=c*18%、27%、33%
第二季度的所得稅 =1-6月營業收入合計數*10%=c*18%、27%、33% - 第一季 度已經交納的所得稅
第三季度的所得稅=1-9月營業收入合計數*10%=c*18%、27%、33% - 第1和第二季度已經交納的所得稅合計）
第四季度的所得稅=1-12月營業收入合計數*10%=c*18%、27%、33% - 前面三個季度已經交納的所得稅合計）
7樓：匿名使用者
1.首先確定你的營業收入（**收入）。根據有關規定，貸運**收入是以收取客戶的全部金額減去支付給運輸公司運費金額後的餘額為計稅依據，因此，你的營業收入只是**收入部分。
2.應繳企業所得稅=營業收入*應稅所稅率（10%）*適用稅率；
營業收入*應稅所得率（10%）在稅收上稱為「應納稅所得額或者計稅利潤」。
3.應納稅所得額在3萬（含3萬）以下：適用稅率為18% ；
應納稅所得額在3萬以上，10萬（含10萬）以下：適用稅率為27% ；
應納稅所得額在10萬以上：適用稅率為33% 。
8樓：匿名使用者
第乙個10%是稅務局給核定的所得率，也就是銷售額乘以10%就是應納稅所得。
第二個18%是所得稅率。你們應該是減半徵收
9樓：甕正豪
想問一下sui1024,計算第二季度所得稅時,應將1-6月份收入合計數*10%,得出應納稅所得額c ,如果c大於3萬元,稅率就是27%嗎?還是c 乘以4再除以2,得出d,d大於3萬元稅率就是27%?所得稅是不是先預交,年底匯算清交?急
10樓：秦海風
同意sui1024的回答
請教各位高手,企業所得稅是怎麼算的?什麼是稅前利潤?
11樓：
增值稅只和收入有關係，和所得稅沒有關係。
企業所得稅從會計制度上來說利潤表所計算出來的利潤總額乘以所得稅稅率就是企業應交的所得稅。
企業所得稅從稅法上來說是企業的應納稅所得額乘以所得稅稅率就是企業應交的所得稅，而應納稅所得額是指企業的收入扣除掉稅法規定可以扣除的成本費用後的餘額，也就是說企業按會計制度核算下來的利潤總額要通過稅法的規定來調整後再乘以稅率才是所得稅。（只要你所核算的收入，和成本費用是和稅法所規定的一致，那就不必調整，或者計算所得稅前你自已進行調整，否則稅務部門會通過查賬來調整，那時你不僅要補稅，還會被罰款）
所謂稅前利潤指的是你沒有扣除所得稅前的本年利潤的餘額。也叫利潤總額，稅後利潤指的是你扣除所得稅後的本年利潤的餘額，也叫淨利潤。
12樓：匿名使用者
交納的增值稅越多只能說明是你的收入越多,公司銷售不錯,跟所得稅是沒有關係的,但如果按照這樣的話,你的收入不錯的話那你的利潤也會豐厚得多,如果利潤總額大的話,那麼所得稅應該也會比較多,因為所得稅等於利潤總額乘以稅率
13樓：匿名使用者
增值稅和所得稅沒關係，企業所得稅是根據應納稅所得額*所得稅稅率計算得來的，所謂稅前利潤指的是扣除所得稅前的利潤，扣除所得稅的利潤稱為淨利潤
14樓：中華一郎
應繳企業所得稅=應稅所得額*稅率
稅前利潤就是沒有交納企業所得稅以前的利潤。
增值稅屬於流轉稅，是價外稅，與企業所得稅沒有關係，你交的增值稅再多，企業所得稅還是按應稅所得額計徵。
在企業所得稅匯算清繳中的利息支出稅前扣除限額是按照什麼計算呀，請教各位高手了，謝謝。
15樓：匿名使用者
主要限制目標是企業之間以及企業向個人進行融資而發生的利息支出，只要利率沒有超過同期銀行貸款利息就可以列支，如果有超過，那麼超過的部分做納稅調整，不能稅前列支。
16樓：財神本姓趙
如果是境內金融機構貸款的利息支出據實列支。
如果是境外金融機構或企業貸款的利息要報稅務備案。
17樓：非常參加
關於稅前准予利息支出的規定：
1、納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按照實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高於按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內部分，准予扣除
2、納稅人之間相互拆借的利息支出，按上述向非金融機構借款的利息支出規定執行。
3、納稅人向本單位職工以及向其他個人借款而發生的經營性借款利息，也是按上述向非金融機構借款的利息支出規定執行。
4、納稅人從關聯方取得的借款金額超過其註冊資本50%的，超過部分的利息支出，不得在稅前扣除。
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