1樓：匿名使用者
你說的主營業務收入裡也分各個商品應該是主營業務收入設的二級科目，跟月末結轉沒有關係，把所有的憑證錄完後，就要結轉損益類科目啦，具體做法是：借：主營業務收入 其他業務收入 營業外收入 貸：
本年利潤 這是結轉的收入 後邊是結轉費用 借：本年利潤 貸：主營業務成本 營業稅金及附加 管理費用 財務費用 銷售費用等 你就看看你所有發生過的科目都結轉過來就可以了，沒有發生的不用管，最後
本年利潤的貸方—本年利潤的借方=利潤總額
所得稅費用=利潤總額*25%
借：所得稅費用
貸：應繳稅費——應交所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅費用
淨利潤=利潤總額—所得稅費用
這樣就做完了，利潤表也就可以出來了
2樓：
不知道 飄過~~~~~~~~~~~~~~~
3樓：愛狗的貓小
1、月末或定期編制科目彙總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目彙總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。
2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業開辦費在第乙個月全部轉入費用 。計提折舊的分錄是借管理費用或是製造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，淨值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。
就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。
3、月末編制完科目彙總表之後，編制兩個分錄。第乙個分錄：將損益類科目的總發生額轉入本年利潤，借主營業務收入（投資收益，其他業務收入等）貸本年利潤。
第二個分錄：借本年利潤貸主營業務成本（主營業務稅金及附加，其他業務成本等）。轉入後如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然後做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關，但並不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整後的應納稅所得額是否是正數，如果是正數就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法，採用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，採用納稅影響法時，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的）。
4、最後根據總賬的資產（貨幣資金，固定資產，應收賬款，應收票據，短期投資等）負債（應付票據，應附賬款等）所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈餘公積）科目的餘額（是指總賬科目上的最後一天上面所登記的數額）編制資產負債表，根據總賬或科目彙總表的損益類科目（如管理費用，主營業務成本，投資收益，主營業務附加等）的發生額（發生額是指本月的發生額）編制利潤表。
5、月末結現金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初根據銀行對賬單調銀行賬餘額調節表，注意分析未達款項。月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。
另外，當月開出的發票當月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。
我想知道會計月初月中月末都具體需要做些什麼工作？
4樓：會計學堂官方
深度講解！新手會計看過來！會計月末、月初工作詳解！超全
5樓：女寢門後賣香蕉
月初：做憑證，出報表，納稅申報，報稅，結賬。
月末：要做賬，結賬，做財務報表。實際上就是結賬，根據要求編制各項報表（資產負債表、損益表等），再核對報表中各個科目是否賬實相符，如現金盤點，銀行存款與銀行對賬單核對、存貨盤點、應收賬款、應付賬款明細餘額核對等等。
月末的主要工作是整理記賬憑證，把應該入賬的票據全部整理入賬。各種庫存材料盤點，各項固定資產檢查，銷售發票總結，**下月稅金，需要資金等。
6樓：
月末要做賬，結賬，做財務報表；月初要報稅；月中稍微閒一些，需要裝訂整理財務資料，基本就是這些工作
7樓：匿名使用者
月初，是做憑證，出報表，納稅申報，結賬。
月中，是做憑證，檢查報表，做工資單，發放工資，籌集資金，
月末，各種庫存材料盤點，各項固定資產檢查，銷售發票總結，**下月稅金，需要資金等
材料會計每天都需要做些什麼，每月月底又應該做什麼？ 30
8樓：匿名使用者
這和什麼崗位沒有關係，和你的性格或工作主動性有關係...
材料會計：採購發票的處理；賬面數與庫存數的核對，採購**的維護...
不知道你們是怎麼分工的，崗位是怎麼設定的....
如果自己想做事情，想學東西，要做的事情有很多的...
9樓：李一帆
根據自己的工作材料會計平時是辦理材料入庫，出庫，月底結材料賬，結轉成本，月末根據系統明細賬和倉庫對賬，月底還要報很多的相關分析報表
10樓：藍心遙哈
如果你們每天都有材料的採購和出庫的話，可以當材料採購的時候記賬：
借：原材料
貸：銀行存款
如果是按照標準成本記賬，則記：
借：原材料
材料**差異（借或者貸）
材料數量差異（借或者貸）
貸：銀行存款
如果生產領用材料
借：生產成本
貸：原材料
完工入庫
借：庫存商品
貸：生產成本
月末的時候可以一次結轉材料採購的成本差異
借：主營業務成本
貸：材料**差異（借或者貸）
材料數量差異（借或者貸）
11樓：
材料會計工作內容
1. 材料倉庫賬務管理：指導材料保管員填製驗收入庫單、領料單，指導材料保管員登記數量明細賬，監督材料倉庫實物的入庫、發出工作，現場解答保管員疑難問題。
2. 用友軟體材料明細賬帳管理：每天依照材料驗收入庫單和領料單正確登記材料電子帳，保證輸入用友軟體資料的正確性
3.、 材料盤點及對賬：月末參與材料倉庫盤點，盤點結果與材料倉庫數量帳、材料會計數量帳三方核對
4、 催收單據：每天向材料倉庫催收材料入庫單、材料出庫單，檢查單據的規範性，及時糾正製單錯誤
5、 對保管員績效考核：每天與保管員的賬簿核對，實事求是記錄保管員日常工作的錯誤專案，對其進行考核。
6.、 協助成本核算：在月末匯出材料資料並進行前期加工；從銷售會計處取得產品入庫資料和銷售資料；對應各種材料和產品，為成本核算準備
7.、 檔案管理：負責對領料單、盤點表、材料數量電子帳的儲存保管，嚴防遺失。
電子帳必須設定密碼並絕對禁止儲存在電腦c盤。做好電腦預防病毒、查殺病毒工作，防止用友庫存軟體資料丟失。
（僅作為參考，每個單位的材料管理責任分工有不同，）
會計月初和月末要做哪些工作
12樓：匿名使用者
二、計提地稅稅金
按照稅法要求，企業在計算繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設稅和教育費附加，多數地區已開始計提地方教育費附加。企業應在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。
這些計提的稅金屬於企業費用，因此企業在估算當月利潤時，也應考慮這些資料。
三、其他稅種計算及繳納
正常月份，企業只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得稅；根據稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等。
（一）所得稅
所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳（詳細介紹可看前面內容）。會計在季度結束月份進行賬務處理時應全面考慮該季度各月份的經營情況，在做賬之前估算該季度應繳納所得稅金額，不足之處及時調整。
所得稅徵收和計算方法較多，會計應根據企業所得稅的徵收方式，處理企業的收入與費用單據的比例。所得稅也應在季度結束月份計提，次月納稅申報取得完稅憑證後衝減計提金額。
（二）按季度或半年繳納的稅種處理
有些稅種通常不是按月份計算的，如印花稅中的購銷合同通常是按季度繳納；房產稅、土地使用稅一般是按半年繳納，具體繳納月份由當地稅務機關規定。會計在進入企業後應首先確定企業日常主要申報稅種和具體申報時間，在申報月份按時申報，足額繳納稅金。
（三）特殊稅種單獨處理
有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般不會遇到，因此也不要特別在意，只要在實際發生時，確定繳納和申報方法認真處理即可。
四、做賬資料準備
（一）現金、銀行存款明細核對
貨幣資金是企業最容易出現問題的資產，因此企業每月都應認真核對每筆款項的進出記錄。月底打出銀行對賬單同企業銀行明細賬認真核對往來，對存在出入的地方及時處理，確保銀行賬務明確。
在工作實務中，多數企業的銀行賬務都存在出入，不能與實際業務相吻合，有時因為處理不當導致月底銀行賬面餘額出現負數，所以每月結賬前的銀行核對是很必要的，發現問題及時處理。
歸集當月所有費用單據和費用專案，確定賬面有足夠現金能夠支付，防止賬面現金餘額出現負數。
（二）業務往來核對
將本月入賬進項和銷項發票仔細核對，確定每張發票的結算方式，是現金結算的索要收據證明，是銀行結算的應取得對應的銀行結算憑據，是往來掛賬的按號入座認真入賬。
（三）存貨成本核算
每月做賬前最好將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額詳細列出，結合當月銷售發票和進項發票的開票資訊，計算入賬後賬面存貨成本變動對利潤的影響，不要盲目的認證發票和領用存貨，導致賬面庫存出現負數或成本變動浮動太大，影響當期利潤。
根據當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據，計算產品成本或銷售成本，估算當月利潤。
什麼是材料會計。材料會計具體都需要做什麼
材料會計是負責材料的出入庫，每月月底和倉庫保管核對出入庫賬目，提供材料報表的會計工作人員。材料會計主要崗位職責就是依法核算材料，其工作流程包括收料，計算加權平均 發料，結材料明細賬，盤點。工作難點在材料採購的實物與發票不同步等四個方面。材料會計的工作難點 1 材料採購的實物與發票不同步。可先用暫估價...
餐飲會計需要做哪些工作
除了正常的會計核算工作以外，需要注意以下方面 每天的營業款計收核對 每天的出入庫計收核對等 孝平視野 旅遊飲食服務企業會計基本實務 概述 一 旅遊 飲食服務企業會計的概念 旅遊 飲食服務企業會計是企業會計的乙個分支，是企業管理的重要組成部分。它以貨幣為計量單位，採用專門方法，收集處理經濟資訊，對經濟...
會前 會中 會後各需要做些什麼工作？
會前準備，將你要說明的工作分工及團隊目標簡單扼要的闡述給大家，會中做好記錄，看誰是你工作的執行者，誰又是反對者，同意你看法的為什麼同意，不同意你看法的為什麼不同意，會後要進行總結！將工作進一步細分到各部門各責任人身上。如果你是一名人大代表,在會前會中會後你分別會做哪些工作 名合格的人大代表在會前應傾...