1樓：心羽財經
內部控制設計的有效性是指內部控制的設計覆蓋了所有組織應關注的重要風險，且設計的風險應對措施適當。
內部控制執行的有效性是指內部控制能夠按照設計要求嚴格（有效）執行。
拓展資料：內部控制是被查賬單位為了保證業務活動有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發現、糾正錯誤與舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程式。內部控制的有效性，是查賬人員科學、合理地制定查賬計畫，評估查賬風險，以及制定和實施相應查賬程式的重要依據。如果乙個企業具有良好的內部控制，且執行有效，外部查賬人員一般通過審查內部查賬機構提供的資料即可；如果組織的內部控制不健全，或雖然健全但執行不力，則外部查賬人員必須通過完整的查賬程式獲取查賬證據，做出查賬結論，編制查賬報告。
2樓：匿名使用者
內部控制有效性包含兩個層面，一是內部控制設計的有效性，二是內部控制的執行有效性。所謂內部控制設計的有效性是指內部控制的設計覆蓋了所有組織應關注的重要風險，且設計的風險應對措施適當。通俗的說就是應該有的制度都有，且這些制度符合內控規範要求，從設計角度而言，能夠達到控制風險的作用。
所謂內部控制執行的有效性是指內部控制能夠按照設計要求嚴格（有效）執行。在我國，問題往往出在執行層面，有制度不執行或亂執行。只有有效執行才能發揮制度功能，有效控制風險，才能發現制度本身可能存在的設計缺陷，從而改進制度。
內部控制與內部控制有效性的關係 5
3樓：星迎南
水莽草由佳木導演，趙大年編劇，雷漢、湯蓓瑾主演，1集（劇情簡介據劇本）
請問：內部會計控制與內部控制的區別？謝謝!
4樓：飝蔦鱫上漁
內部控制制度的構成內容。
一般地說，內部控制制度的範圍應當涉及企業的各種經濟業務，範圍擴充套件得越大，控制就越是嚴密，作用也就越大。經濟業務的種類繁多，內部分工較細，對外關係複雜，因此要設計嚴密完善的內部控制制度，其範圍應當擴充套件到企業的每一種經濟業務，對所有經辦業務的部門和人員都提出具體要求，以保證內部控制制度的效用。
內部會計控制是指單位為了提高會計資訊質量，保護資產的安全、完整，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程式。
內部會計控制的方法主要包括：不相容職務相互分離控制、授權批准控制、會計系統控制、預算控制、財產保全控制、風險控制、內部報告控制、電子資訊科技控制等。
5樓：眭凌雲
內部會計控制是內部控制的乙個重要組成部分，也是單位整個內部控制的基礎。
內部控制是單位管理者為了確保法律、法規以及經營方針、政策的貫徹落實，保護財產、物資的安全和完整，保證財務會計資訊和其他相關資訊的真實性、準確性、及時性和可靠性，避免或降低各種風險，促進單位經營管理水平的不斷提高，實現既定的目標，對所屬單位和人員的行為進行制約和規範，對所擁有的資金和財產進行維護和有效利用實施的一系列方法、程式和制度的總稱，它形成了一種自我檢查、自我調整和自我制約的系統。
內部控制作為一項重要的管理職能和市場經濟的基礎工作，是隨著經濟和企業的發展而不斷發展的動態系統。內部控制包括內部會計控制和內部管理控制兩個子系統。
6樓：亥溫文
內部控制分為內部會計控制和內部管理控制，內部會計控制只是內部控制的乙個組成部分。
7樓：天涯愛英人
內部控制是形成一系列具有控制職能的方法、措施、程式，並予以規範化和系統化，使之成為乙個嚴密的、較為完整的體系。內部控制按其控制的目的不同，可以分為會計控制和管理控制。會計控制是與保護財產物資的安全性、會計資訊的真實性和完整性以及財務活動的合法性有關的控制；管理控制是指與保證經營方針、決策的貫徹執行，促進經營活動的經濟性、效率性、效果性以及經營目標的實現有關的控制。
會計控制與管理控制並不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用於會計控制，也可用於管理控制。
請問：內部控制評價和內部控制應用的區別是什麼？內部控制評價理論和內部控制應用理論有什麼區別呢？ 100
8樓：匿名使用者
內部控制評價和內部控制應用是兩個概念的題目。
首先我們來明確內部控制的概念：內部控制是企業為實現目標而制定的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。
內部控制評價是企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。
所以企業管理者為達成目標需要評價內部控制的好壞。
如果你以內部控制評價為題的話。我想應該從。
內部控制的作用。
內部控制缺失或者失控的風險。
內部控制評價的目的。
內部控制評價的工具。
內部控制評價的措施幾個方面來講。
內部控制的應用只要是說明內部控制的功能及作用。
以此我題，我想應該從。
1、內部控制的作用。
2、企業如何建立內部控制。
3、內部控制在企業中的應用。
希望對你有所幫助。思路可以，但是主題一定要明確。
請問一下內部審計與內部控制的區別與關係？
9樓：水瓶沒有眼淚
公司內部審計其實是公司最後最重要的一道關口，防範錯弊，將風險扼殺在搖籃中，對企業的長治久安是功不可沒的。這就決定了審計絕不是查查賬就可以了，還應該通過與被審單位溝通，持職業懷疑的態度關注企業的業務流程，梳理流程，總結風險點，幫助企業規避風險。公司其他部門可能各部門說各部門的好，但審計應該做企業的第三隻眼，站在相對獨立的角度去看問題，敢於向高管問責。
當然這一切的前提是董事長重視審計，並賦予審計應有的權利。經營方面的損失。
一般來說現代內審有以下幾個作用：
（1）風險評估及預防風險評估是指內部審計對風險的識別及評價和評估相應措施應對風險的過程和方式。風險預防是指內部審計通過對企業各方面經濟活動的檢查監督，找出薄弱環節，盡早提前發出警報，起到風險的預警作用，再進行風險控制。內部審計通過將風險評價和風險預防做為審計工作的重點，經常而及時地了解企業各方面的狀況，發現企業存在或是可能存在的潛在風險，進行分析，建立健全風險評價機制，幫助企業高層注意風險的管理和控制。
（2）監督與再控制企業由於經營規模不斷擴大、經營業務日趨複雜等使得企業高層很難直接控制各方面的經濟活動。在這種情況下，管理層需要專門的監控機構對企業的以上情況進行監督與評價，達到其控制企業的目的。內部審計不僅要對內部控制制度的執**況進行監督和控制，還要對內部控制的健全性、有效性進行評價，並提出改進以後工作績效的建議。
(3)諮詢職能隨著市場風險變得越來越複雜，集團下屬企業自身判斷能力是不足，以及企業各部門業務專業知識的狹窄，內部審計作為一種獨立、客觀的確認工作和諮詢活動，它在企業中承擔著諮詢的職能。內部審計能針對企業中存在的不合理事項進行制止，預防出現更大的管理漏洞和經營方面的損失。
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10樓：阿笨
內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。內部控制的目的在於改善經營管理、提高經濟效益。
內部審計是對組織中各類業務和控制進行獨立評價，以確定是否遵循公認的方針和程式，是否符合規定和標準，是否有效和經濟的使用了資源，是否在實現組織目標。
主要區別：1、目標不同。內部控制是建立相互制約的管理關係，目的是改善經營管理；內部審計是對各種業務進行評價，是否合規。
2、手段不同。內部控制手段主要有環境控制、風險評估、活動控制、資訊與溝通、監控等；內部審計主要手段是查證、函證、抽樣、座談、調查等。
3、關注點不同。內部控制的關注點是管理流程、制度和崗位約束、制度的有效性、關鍵崗位等；內部審計的關注點是各項指標完成情況，異常財務現象，財務規範性等。
4、物件不同。內部控制的物件是整個企業的各個環節；內部審計是相關環節和財務相關資訊。
內部控制與內部審計的關係：
1、內部控制和內部審計都是企業內部管理的重要手段，都需要建立相關體系和制度。
2、內部審計是內部控制的檢驗和保證，並為內部控制提出改進意見；完善和健全的內部控制制度是內部審計的目的之一。
3、內部控制和內部審計是相輔相成的關係，互為手段和目標。
11樓：
內部控制主要是控制發生的與 預算是否一致。
而內部審計主要是審計發生是否符合企業規章制度的問題。
12樓：匿名使用者
內部審計是企業的自我監督行為，側重發現問題和解決問題，完善企專業的各項管理工作。屬。
內部控制側重流程和制度性建設，從流程和制度上約束企業的經濟行為，使其合理。
內部審計是內部控制的一種手段，內部審計的進行可以完善企業內部控制。
內部控制評價是指評價內部控制執行的有效性這說法對嗎
內部控制評價是指評價內部控制執行的有效性是對還是錯
內部控制與內部財務控制之間的關係
會計內部控制基本屬於會計系統內部獨立操作的控制辦法與措施，而內部會計控制並非由會計部門獨立完成，它可以向其它決策部門提供資訊，各部門利用會計資訊對價值運動進行區域性控制。只有將各部門的間接控制與會計部門的直接控制結合起來，才能實現最佳的會計控制。可以說，二者面對的物件範疇是不同的。內部會計控制是指 ...
採購內部控制
你的問題中，1 4項都可以通過erp軟體來實現，也是完善內控的必要條件。1 如果沒有erp軟體，也可購買或自行設計乙個小軟體，網路共享，填寫並儲存後列印採購訂單，下一空白單據自動轉為下一編號，就方便多了。2 有必要。業務部門一般不會同時獲得三個單據的。財務是最後把關口。3 erp中是通過校驗貨物來實...
如何進行內部控制制度審計，內部控制審計的具體流程是怎麼樣的
文庫精選 內容來自使用者 姜超群 內部控制制度審計辦法 第一章總則 第一條為建立健全公司內部控制制度和約束機制，完善公司內部控制體系，確保公司政令暢通和經營目標的實現,依據 公司內部控制制度審計辦法 試行 結合實際情況，制定本辦法。第二條內部控制制度是為了保證企業資產的安全完整，經濟資訊正確可靠，工...