1樓：康波財經
匯算清繳繳納的所得稅怎麼做賬
2樓：漫玉蘭樹子
1、先看一下2023年度的『應交稅金——應繳所得稅科目』的餘額，為借方餘額或貸方餘額小於
應補交的所得稅時，要補提2023年度應補交的所得稅，所之要沖銷。
2、補提所得稅金額=應補繳所得稅-2023年應交稅金（應繳所得稅）科目餘額（貸方為正，借方為負）
若算出的金額為正數，則應補提，分錄如下：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金——應繳所得稅
若算出的金額為負數，則做相反的會計分錄
補提後，應交稅金——應繳所得稅科目餘額反映的是應補交的所得稅金額。
3、以算出的金額為正數為例，做其他會計分錄借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
4、借：利潤分配——提取法定盈餘公積
貸：利潤分配——未分配利潤
借：盈餘公積-法定盈餘公積
貸：利潤分配——提取法定盈餘公積
若你公司不需提盈餘公積，則第4項的會計分錄不用做。
5、補繳稅款時
借：應交稅金——應繳所得稅
貸：銀行存款
補繳稅款後，應交稅金——應繳所得稅科目餘額應主0。
3樓：仇翠花運寅
1、補提所得稅時：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金——應繳所得稅
2、月末結轉
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整
3、繳納時
借：應交稅金——應繳所得稅
貸：銀行存款
4樓：欒微蘭宮春
企業所得稅實行按年計算，分月或分季預繳，年終匯算清繳。查帳徵收和採用應稅所得率核定徵收的企業必須要進行年終匯算清繳。
5樓：曹芸東方夏波
補交上年的那塊所得稅,借:以前年度損益調整貸:應交稅金-所得稅
如要提盈餘公積,借:盈餘公積
貸:以前年度損益調整
最後結轉,借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
什麼是匯算清繳報告，什麼是所得稅匯算清繳報告
所得稅匯算清繳報告是企業在每年的3 5月份向國家稅務局或地方稅務局提交年報時的乙份報告，俗稱 年報 或 稅審報告 在年終的時候對企業所得稅的應納稅所得額進行計算，由此計算出企業應交所得稅並及時上繳。匯算清繳 是企業所得稅徵管工作中的專門術語。因為企業所得稅是以乙個會計年度為乙個納稅週期的，而在年度之...
所得稅彙算清繳，業務招待費問題
所得稅彙算關於招待費的處理一直是存在爭議的，稅法是隻允許列支60 當初的原因是無法區分招待費究竟是企業用還是企業領導個人用，所以直接一刀切，視同企業領導自己用了40 只允許企業列支60 這個其實是不講理，但是稅法就這麼規定，所以企業只能接受。剩餘的40 就是不可以稅前列支的，沒有以後年度扣除的說法。...
所得稅匯算清繳有時間關係嗎
所得稅匯算清繳 資產總計額不變，是指 所得稅調增調減，因此是 調表不調賬 的。調增調減所得稅 分錄 資產類 科目 以前年度損益調整 一加一減，也是 負債類 一加一減，所有者權益類 一減一加，所以 資產總計額 是不變的，說法是正確的。銀行發生的 調增調減 的利息收入或支出等手續費有關所得稅分錄 未分配...