企業年度所得稅彙算清繳中減免所得稅優惠明細表怎麼填

時間 2025-04-02 07:40:27

1樓:夏⾬初晴

企業年度所得稅彙算清繳中減免所得稅優惠明細表應按照如下方式填寫!

一是根據《 財政部 稅務總局關於海南自由**港企業所得稅優惠政策的通知 》(財稅〔2020〕31號)和《財政部 稅務總局關於中國(上海)自貿試驗區臨港新片區重點產業企業所得稅政策的通知》(財稅〔2020〕38號),新增第行「上海自貿試驗區臨港新片區的重點產業企業減按15%的稅率徵收企業所得稅」和第行「海南自由**港鼓勵類企業減按15%稅率徵收企業所得稅」,適用於填報上海自貿試驗區臨港新片區重點產業企業優惠政策和海南自由**港鼓勵類企業優惠政策情況。

二是根據《 財政部 稅務總局 發展改革委 工業和資訊化部關於促進積體電路和軟體產業高質量發展企業所得稅政策的公告 》(2020年第45號)規定,新增第行「國家鼓勵的積體電路和軟體企業減免企業所得稅政策」及下級行次,適用於填報積體電路和軟體企業所得稅優惠政策情況。

三是根據《財政部 稅務總局 發展改革委 證監會關於中關村國家自主創新示範區公司型創業投資企業有關企業所得稅試點政策的通知》(財稅〔2020〕63號)規定,增加了第32行「符合條件的公司型創投企業按照企業年末個人股東持股比例減免企業所得稅」行次,適用於填報公司型創投企業所得稅優惠政策情況。

2樓:網友

企業年度所得稅彙算清繳中減免所得稅優惠明細表,填寫時一般選擇符合條件的小型微利企業,一般第1行 一、符合條件的小型微利企業,第2行其中:減半徵收有優惠的減免資料自動會出來資料。其他行次有資料的,檢查是否正確就可以了。

所得稅彙算清繳表的稅收優惠明細表怎麼填。

根據實際情況填寫,有就有,沒有就填寫「0」。企業所得稅彙算清繳表a類表中,第6行「減免所得稅額」,據實填寫納稅人申報所屬期內批准減、免的企業所得稅額。填報當期實際享受的減免所得稅額,包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠。

不需要在增值稅納稅申報表反映減免的稅額,只反映真實情況即可。

主要看你是什麼優惠減免的。具體你可根據新的填表說明對照來做賬。。。

減免所得稅額」填報依據和內容及其實施條例、相關稅收政策規定,填報納稅人本納稅年度發生的免稅收入、減計收入、加計扣除、減免所得、減免稅、抵扣的應納稅所得額和抵免稅額。

有關專案填報說明。

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